企业数字化是从营销、产品、生产到服务全价值链的数字化，企业还有一条无形的价值链条，从战略到计划、控制、评价、改进，这是企业的管理价值链。财务数字化正是经营管理数字化的重要组成部分。企业通过将数据科学理念和数字化平台工具引入财务领域，以变革财务工作方式，优化并拓展财务职能，实现从财务到财经的转型 。
财务数字化战略
财务数字化是长期持续的过程，不可能“一步到位”。企业需要考虑外部环境、企业战略、业务发展、财务管理现状等因素统筹制定财务数字化规划，并在集团范围内形成统一认识。若不能形成清晰的转型愿景和方向，零散式的数字化建设可能会导致盲目部署，难以从投入中看到价值。
调研发现，财务数字化已成为众多企业财务发展的方向 。其中37.79%的受调研企业已经制定了明确的财务数字化战略和实施路线；35.48%的受调研企业已经明确了财务数字化战略，但实施路线尚不清晰；26.73%的受调研企业尚未明确财务数字化战略。
财务数字化目标
明确的转型目标有利于在企业内部达成共识，并保持管理层对财务数字化的合理预期。一方面，政策、经济等外部环境的不确定性、业务的转型升级等均对财务部门提出了更多、更高的要求。另一方面，财务自身也要积极求变，通过推进财务数字化，在运营效率、信息质量、风险防控、经营与决策支撑，以及价值创造等方面发挥更大的功能作用。
大部分受调研企业开展财务数字化的目标主要是提高财务流程自动化、智能化水平， 提升财务运营效率（67.14%）；深化业财融合，推动业财信息的全面对接和整合 （57.75%）以及确保数据真实完整，保证会计信息质量 （54.93%）。
财务数字化挑战
财务数字化不仅仅是系统或技术的革新，需要财务部门围绕转型目标，在工作理念、组织、人员、流程等多个方面进行转变，而这些新的变化会影响到过往的工作习惯和方式，而且数字化转型涉及部门多，尤其需要各部门的协同推进，在实施的过程中可能会面临愿景不清晰、人才、资金等关键资源缺乏、数据问题整治难度大等多方面的挑战。企业需要提前布局，在组织建设、系统优化、保障机制等方面统筹规划，制定合理的解决方案，从试点项目突破开始，逐渐取得明显成效，推动财务数字化不断深入。
调研发现，超过50%的受调研企业认为团队转型困难，缺乏数字化人才（52.07%）和企业层面缺乏清晰的财务数字化愿景（51.15%）是当前在财务数字化转型过程中遇到的主要挑战 。
本文正文内容节选自《2023-2024年中国财务数字化报告》。