财务专业职能数字化包括核算报告、资金管理、税务管理、成本管理、资产管理、预算管理、绩效管理、资本运作 等财务职能域的数字化场景。
调研发现，在财务专业职能数字化场景应用中，受调研企业目前应用比较多的数字化场景为票据信息智能采集 （60.37%）、报账单据智能审核 （50.69%）、账户分析与预警 （49.31%）、智能成本归集 （39.63%），其分别分布在核算报告、资金管理和成本管理职能。在资本运作方面的实践较少。
目前集团在推进税务申报系统上线，能够实现自动纳税申报、汇算清缴，并且能够进行关联交易管理、税务分析、税务风险预警等。未来还可能会建设结账驾驶舱，透明化管理集团100多个公司结账的进度。费用报销的智能审核也是未来推进的重点。
——某大型工业气体企业
场景一：票据信息智能采集
▲ 图2 票据信息智能采集
员工在票联系统内可通过微信卡包或电子邮箱获取电子发票，或通过混合拍照OCR识别方式采集增值税普通发票、增值税专用发票、电子客票行程单、火车票、机票、出租车票等各类纸质发票的必要信息，即刻获取结构化数据，并对接税局接口实现发票自动查重验真。员工可基于发票直接发起报销流程，同时相关结构化票据信息将会流转至数据中台进行税务、员工出行等数据的汇聚和沉淀。
场景二：报账单据智能审核
智能审核基于从内外部各类数据载体（如发票、合同、单据等）所获取的结构化数据，利用设置的多项审核规则和算法，实现数据与规则的自动效验，对票据合规性、报销规范性、标准合规性、付款合理性、合同合规性、流程规范性、凭证规范性等进行全方位智能审核，并将审核结果进行可视化展示。对于审核异常或者无法判定的非标准化信息则由人工补充审核，大幅提高审核质量与效率。
场景三：司库风险监管
司库风险监管系统能够用于集团企业对总部及下属各分子公司资金风险实施统一监控，通过多种数据接入方式对全集团资金数据进行全量采集，自动检验数据质量，并依托系统中内嵌的资金风险评估模型如现金流预警、债务预警、融资性贸易识别等模型，持续监控和分析资金流向、资金分布、交易对手风险等情况，同时将资金风险分析结果以可视化大屏、分析报告等方式呈现，帮助管理者清晰、直观、全面地了解公司资金风险管理情况。
本文正文内容节选自《2023-2024年中国财务数字化报告》。