2022年11月4日，“中国财务云创新大会·云端峰会”顺利举办 。本次峰会由中兴新云主办，主题为“司库管理——走向业务、走向数字、走向全球”，汇聚上千位财务同仁，探讨如何在政策指引下建设高水平司库体系，夯实培育世界一流企业的管理基础。
中兴新云副总裁兼首席技术官扶冰清先生 出席本次峰会，分享主题发言——司库体系建设。
我们整理了现场发言视频和文字内容，以飨读者。
司库体系建设
本文正文6155字，预计阅读时间12分钟
各位云端的朋友，大家下午好，欢迎大家参加中国财务云创新大会·云端峰会，我是中兴新云扶冰清，接下来由我给大家带来司库体系建设方案的介绍。
中兴新云根据国资委1号文的要求提炼出了司库体系建设的四大目标 ，即提升资金运营的管理效率，提高金融资源管理水平，加强资金风险管理，为企业战略决策提供有力支持。未来，司库要成为企业资金集约管理中心，金融资源协同中心，资本决策支撑中心。
同时，国资委1号文中也明确提出了司库体系的“11项”核心职能 ，中兴新云将其划分为4大核心模块 ，分别为资金运营、资源管理、风险防范和战略决策。对于企业而言，如何实现以上的目标，履行好4大模块的“11项”核心职能呢？中兴新云提出了4大管理保障 ，即明确管理模式，是集中管理还是分散管理；明确管理组织，搭建一套适应企业的司库管理组织架构；梳理相应的管理流程，建立全面的制度体系，通过管理模式、管理组织、管理流程、管理制度4大管理保障来支撑以上目标和基本职能的实现。最后，企业还需要利用2项技术能力 来进行加持，通过IT技术实现司库管理的全面线上化，通过DT技术让司库管理可视、可洞察、可预见。
接下来我将从司库体系的目标定位、管理保障、核心模块和系统平台四个方面进行详细介绍。
司库体系之目标定位
司库体系是依托财务公司和资金中心，以资金集中和信息集中为重点，提高资金运营效率，降低资金成本，防控资金风险，进行金融资源实时统筹调度的现代企业治理机制。因此，我们将司库体系的目标定位定义为：资金集约管控中心、金融资源协同中心、资本决策支持中心。
- 资金集约管控中心： 通过对账户与资金情况实现线上可视、可控，并不断加强资金集约管控机制，对账户以及资金结算、资金预算、债务融资等业务进行统一管控；
- 金融资源协同中心： 通过对集团内外部金融资源进行统筹调度与管理，并对投融资业务活动实行全程管控，从而加强金融资源协同，降低集团整体的资金成本，最大化创造资金价值；
- 资本决策支持中心： 充分利用业财资数据，建立成本、效益、风险等评估模型，支持投资与融资决策制定，帮助企业调整并优化资本结构。
司库体系之管理保障
在明确司库体系的目标定位之后，我们来看一下司库体系的4大管理保障 。
第一个是管理模式的保障， 企业要实现司库管理目标，首先要结合企业的发展战略、行业特点、业务布局来明确管理模式，根据管理模式来构建管理架构。司库体系的资金管理模式 有多种，主要可以划分为三种模式：
- 分权管理模式： 集团不干涉下属各分子公司的具体业务，更多的是实现集团的监控管理；
- 部分集中管理模式： 集团不干预下属各分子公司的资金流动，更多的是对资金进行总量管理，依据资金计划控制下属各分子公司资金总量的执行与使用，或者进行资金逐笔管理，例如集团控制下属各分子公司特殊交易（非流动性资金交易及大宗流动资金交易）和资金投资决策等；
- 高度集中管理模式： 把“融资权、管控权、日常操作权”三权合一来进行统一的管理，这也是一种最强硬的管理模式。
在明确了管理架构之后，我们就要对各组织的管理边界进行明确。上图是在高度集中管理模式下，各组织管理边界的切分示意图。从这个示意图上我们能够看到，集团财务部、子公司财务部、共享服务中心、集团司库管理中心以及财务公司等各个组织职责边界的划分，以及各个组织自身的责任划定，这些都需要根据管理模式进行事先明确，做到权责划分清晰，以保证组织高效、健康运转。
第二个是管理组织的保障， 在搭建了司库管理中心之后，我们要根据司库管理的业务分成相应的组别，如运营管理组、资金预算组、投融资管理组、外汇管理组、风险管理组等，由各个组进行有针对性的业务处理。
第三个是管理流程的保障， 在有了架构和组织之后，我们还要梳理司库相关的一系列流程。同时，针对所有的管理流程，我们要明确出具体的业务流程以及相应的处理团队、组织，定义好相应的时效性标准，让这个流程可以落地执行。
第四个是管理制度的保障， 以上的管理边界和管理流程都需要制度化，要建立相应的司库管理制度来进行支撑。
司库体系之核心模块
国资委1号文中要求，要以切实加强资金集中、资源统筹和资本均衡的有效管理为目标，中兴新云把这个目标从下往上拆分为资金运营层、资源管理层、风险控制层和战略决策层 。
资金运营层
账户管理： 集团各级的账户，包括境外企业银行账户，全部要纳入到司库管理体系中间，通过线上化的流程实现账户开立、变更、注销等全生命周期的集中管理，并通过银企直联实现账户数据的可视、可控。
资金集中： 建立集团的资金池和制定资金头寸来做拨付调度，并将境外的资金纳入到集中管理的范畴中间。
资金结算： 实现资金收付和资金划转全流程线上审批和电子结算，以便进行事后的对账和风险的管控。
票据管理： 与合作的银行开通相应的票据直联，实现票据开立、接收、背书、贴现、兑付的全生命周期管理，力争实现票据信息的动态采集、可视监控和兑付预警，充分利用票据参与结算，提高票据使用效率。
资金计划： 实现资金预算和资金计划的线上编制审核，并且将资金预算和资金计划进行集中监控。
资源管理层
债务融资管理： 管理银行授信和各类融资品种，实现融资业务线上申请、线上审批，并且进行线上的预警监控；通过授信管理、融资业务审核办理、融资成本测算、融资监控等实现集团内单位的统一的融资管理。
借款担保： 通过担保审批、担保授权调剂、协议审核、风险监控，实现借款担保的集中管理，防范担保的风险；严格把控和限制对外借款，有效管理企业内部借款业务流程和风险管控。
应收账款管理： 基于企业应收应付数据、客商信用评级、客户债权债务管理，通过司库体系的建设和财务信息系统的融合，实现应收账款的管理。
供应链金融服务： 识别并整合产业链上下游资源，搭建供应链金融风险识别和内控管理模型，实现不同类型供应链金融的融资预警管理和风险监控。
风险控制层
通过搭建外部金融风险和内部资金管控风险的指标和模型，管控流动性风险、合规性风险、舞弊风险、金融市场风险等不同种类的资金风险。
战略决策层
利用数字化工具搭建起指标体系和分析模型，实现资金数据的分析，并赋能经营者进行管理决策。
司库体系之系统平台
最后，我们来介绍一下支撑司库体系建设落地的信息系统平台。中兴新云的司库管理产品可以分为四个层级：
- 基础结算层： 实现对账户的全生命周期管理，满足基本的资金结算审批线上化管理，将资金结算交易和金融机构打通完成结算全生命周期管理的闭环；
- 高效管理层： 搭建集团统一的资金池，实现集团对资金的集中管理，通过资金预算和资金计划有效管理资金流动性，推进资金收付行为的可控和高效；
- 价值提升层： 通过融资、保理、授信、担保、存款，实现集团内单位统一的投融资管理，关注提高资金运行质量，并降低资金运行成本。同时，如果有海外业务的企业，还要搭建海外资金池，实现境外资金的集中和境外资金的结算管理；
- 战略管控层： 将企业供应链上下游、内外部金融机构和企业集团资金管理中心相结合，实现资金的内外战略管控。
这是中兴新云的司库管理系统功能架构图。国资委1号文中提到的“11项”核心职能，我们做了相应的拆解，在这张架构图上均有所体现。
最底层是司库体系、司库信息系统运行的支撑平台，包括主数据、权限的管理、接口的管理以及系统智能工具RPA的管理；往上面一层是直联层，可以跟银行（包括境外银行）实现银企直联；再往上一层就是司库管理的核心内容，包括账户管理、资金管理、票据管理、资金的集中管理、内部存款管理、投资管理、授信管理、融资管理以及供应链金融管理服务；最上面一层是司库数字化系统，通过数字化的技术来实现资金的监控、风险的预警以及数据的实时的展示和预测。
针对文件中加强银行账户统一管理 的要求，中兴新云借助信息技术，帮助企业实现流程的线上化管理和审批，并通过银企直联的建设，把银行的交易处理跟企业的业务流程打通，并将银行的数据通过接口实时获取到企业端，为决策提供相应的支撑。中兴新云银企直联支持三种模式进行实现：
- 针对境内绝大部分提供了接口的银行， 通过银行接口的直联实现账户余额、交易记录、电子回单、付款结果的获取，并向银行推送工资发放、资金支付指令等等，建立一个双向、实时的通道；
- 针对海外的银行， 搭建境外的银企直联平台，实现跟境外银行的直联；
- 针对一些尚未提供银企直联通道的银行， 通过财务机器人的方式进行相应的交易动作、支付指令的处理。
在银企直联模块中，中兴新云提出了银企直联中台 的概念。由于银企直联是通过一个平台实现多家银行的数据打通，那么这个平台的稳定性、时效性就极为关键，通过银企直联中台的建立，可以实现数据的实时监控和异常的处理，为企业提供更加安全、稳定、高效的银企直联服务。
中兴新云司库系统提供银企对账 模块，通过接口将核算系统中的财务账拉取到对账平台，并通过银企直联的通道，将银行的交易流水记录同步到对账模块中，借助一系列银企对账规则的制定，实现银企的自动对账、余额调节表的线上化处理，严格防范资金舞弊风险。
中兴新云将付款管理 在线上做了模块化设计，在司库系统中提供了标准的付款申请接口，供前端的业务系统调用。当司库系统获得了付款申请之后，就会进行相应的业务流程处理。在资金结算过程中，系统会进行合规的管控，包括重复支付的识别预防、大额支出的例外管理、资金预算和计划管控限制、层级的审批和合规预警，同时中兴新云也会通过CA证书在出纳系统登录、付款审核、付款指令发送等多个环节来加强系统的安全性。付款申请在司库系统中经过审批后，会形成相应的支付指令，并通过银企直联发送到银行，实现资金的全线上管理。
中兴新云司库系统的票据模块能够实现票据池管理 ，在结算的流程中间跟票据的台账、票据池进行打通，进一步提升票据使用效率。
这就是我们的票据池，能够看到在集团层面上，通过票据池的建设，可以把集团下各个分子公司的票据都统一放到线上来进行分资金组织、分银行等多个维度票据集中管理。在资金的结算过程中，可以在票据池中通过人工和系统智能规则的推送进行票据选择，以提升票据使用的效率，进一步将集团票据信息公开化、透明化。
针对提供电票直联接口、有电票直联条件的银行，当企业业务量足够大的时候，可以申请跟银行进行电票直联 ，力争实现票据电票指令实时推送、票据信息动态采集、可视监控和兑付预警，这样就可以把票据的全生命周期，通过线上化的方式来进行管理，进一步提升电票处理的效率。
中兴新云司库系统可适配各集团差异化资金结算集中管理 模式，支持建立银行账户体系跟企业内部账户管理体系之间的映射关系，通过资金池中归集策略的落地，可以实现按笔实时归集、零余额归集、固定留存归集或者按比例归集。
在系统中还可以搭建跨账户、跨单位、跨层级、跨区域的资金池 ，建立多层级归集中心，并设置账户集中策略，实现多种归集模式的自定义。针对归集频次，可以进行实时归集、按日归集或定时归集。系统自动归集生成的资金上收和下拨的指令，可以通过银企直联的通道向银行发起。
中兴新云在司库系统中做了资金计划 模块，类似于Excel在线手工编辑一样，能够按周期填写相应的资金预算和资金计划，并且进行线上的汇总、审批和最终的下达。通过资金预算加强资金收付流动的刚性约束；同时将资金计划的编制和资金结算管理、票据管理、投融资管理、应收款项管理等数据有效结合起来，实现双向的管控和资金行为的高效推动。
针对全球资金管理 模块，中兴新云实现了海外资金池的搭建，同时也实现了跟境外银行的直联，可以直接跟境外银行直联，也可以加入到Swift体系里面，也可以通过银行间接连接Swift。
针对文件中对融资授信要进行统一管理的要求，中兴新云司库系统中也有融资管理 模块，结合了融资管理和资信管理，提供一系列融资管理的功能，支持融资的线上化管理。
对于融资业务的全流程管理，系统支持融资计划、融资申请、融资放款、融资还款线上流程管理，涉及到的融资品种包含银行贷款、债券、股票等；针对授信管理，中兴新云建立起了银行授信统一管理分配的机制，可将授信分配到具体的资金组织和不同的融资品种；针对融资增值的分析，中兴新云也做了利息测算、融资成本分析等功能。
在没有司库体系建设或者没有上司库信息系统之前，企业会存在融资业务到期但未及时还本付息，从而影响企业的征信的情况。针对这个痛点，中兴新云实现了融资的线上管理，登记融资台账，记录相应的还款计划，并自动触发资金计划的生成。之后，经过审批及头寸管理，就可以进行资金的划拨和账户余额的冻结。在企业还本付息、扣款动作完成之后，系统再对这部分资金进行解冻，这样就能确保还本付息的业务能够得到正常的处理，从而降低企业风险。
针对应收账款清收 ，中兴新云一方面实现了跟核算系统的对接，从核算系统中获取应收数据，形成应收台账；另外一方面，中兴新云也搭建了信用评级体系，通过数字化的技术实现外部数据的获取，从而为客商的信用评估体系提供数据来源。
针对文件中提到要搭建供应链金融服务平台 的需求，中兴新云设计了三个层级进行响应：
- 第一个层级，实现供应链金融的台账管理， 支撑企业资金管理和资金的流动管理要求；
- 第二个层级，搭建供应链金融风险管理平台， 对风险指标进行建模，对风险进行预警，主要是针对融资性贸易的风险识别，比如上游供应商和下游客户均为同一实际控制人，或者上下游之间存在特定的利益关系；
- 第三个层级，搭建供应链金融服务的平台， 提供全生命周期、全业务的供应链金融服务。
针对文件中关于加强战略决策支持管理 的相关要求，中兴新云借助数字化技术，设计了一系列资金云图，通过采集企业内部的数据以及企业外部的供应商客户的相关数据，可以掌握企业资金的整体情况，并与失信名单进行打通。同时，资金云图还支持重复交易的预警、节假日交易预警、大额交易预警、高频交易预警、关联方交易预警等多种预警模型，并将其内嵌到系统，控制相应业务流程的发生。
同时中兴新云也搭建了资金管理预警和风险识别的模型，这个是我们的一个示意图，上面有流动性风险的分析。企业可以针对票据现有的数据，以及票据违约的监控情况进行全面的分析。
这是债务融资的分析模块，我们能够看得到整个融资总额、融资预算、融资计划的执行情况、融资成本、企业授信情况、到期预警情况、融资指标相关等。这些都可以通过可视化、图形化的方式进行展示，给决策者提供相应支撑，帮助企业实现更加高效、安全、动态的资金管理。
今天跟大家分享的内容就这些，主要介绍了基于国资委司库政策下，我们的司库体系应该如何搭建。这里既涉及到需要通过管理模式、管理组织、管理流程、管理制度的搭建来实现司库管理保障，也需要通过信息化方式和工具来保证资金集中、资金计划、债务融资、风险管控等“11项”核心职能的落地，对企业资金实现集中管理，连接外部金融机构，整合外部资源资本，实现司库建设体系目标。感谢大家！
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