2022年11月4日，“中国财务云创新大会·云端峰会”顺利举办。 本次峰会由中兴新云主办，主题为“司库管理——走向业务、走向数字、走向全球”，汇聚上千位财务同仁，探讨如何在政策指引下建设高水平司库体系，夯实培育世界一流企业的管理基础。
中兴新云高级副总裁孙彦丛女士 出席本次峰会，分享主题发言——打造司库管理数字化体系。
我们整理了现场发言视频和文字内容，以飨读者。
打造司库管理数字化体系
本文正文5374字，预计阅读时间10分钟
线上的各位嘉宾、朋友，大家好！我是中兴新云孙彦丛，非常荣幸与大家相聚中国财务云创新大会·云端峰会，共同参与《司库管理白皮书——走向业务、走向数字、走向全球》的线上发布会。下面我为大家解读司库管理的未来走向。
今年年初国资委发布了两个重磅级文件，《关于推动中央企业加快司库体系建设 进一步加强资金管理的意见》（以下简称“国资委1号文”）及《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》，文件清晰地描绘了企业财务未来发展的蓝图，同时对财务未来发展提出了新要求、新目标和新部署，主要有五点：
- 格局视野方面： 财务工作不仅要关注财务本身，更需要站在企业运营管理及产业链的角度去实现财务管理价值，需要将境外投资、境外资产、境外企业的运营纳入至整个财务管理体系中。
- 财务职能方面： 树立大财务观，夯实财务报告、资金报告、税务管理等基本保障职能，深化拓展成本管控、投融资管理、资本运作等价值创造功能，做到财务职能不缺位、不越位、不错位。
- 财务角色方面： 财务人员从核算型人员成长为业务伙伴、战略管理与价值的创造者，成为财务数字化转型的先行者、引领者和推动者。
- 组织转型方面： 财务组织从金字塔型向纺锤型转变，实现从核算型财务向价值型财务转变，共享服务中心从账务处理中心向企业数据中心转变。
- 技术赋能方面： 以数字技术与财务管理深度融合为抓手，财务管理从信息化向数字化、智能化方向转型，完善智能前瞻的财务数智体系。
未来的财务管理、司库管理，将在企业的经营管理中发挥支撑战略、支撑决策、服务业务、创造价值、防控风险 的功能作用。立足现在，面向未来，司库管理有“三大走向”——走向业务、走向数字、走向全球。
走向业务
促进“产、融、企”多向联动
资金管理贯穿企业经营的全过程，上游供应商与下游客户共同构成了企业的资金循环。国资委1号文提到，司库管理需要借助信息技术，深度挖掘数据价值，推动管理决策链、生产经营链、客户服务链 更加敏捷、高效，进一步提升战略决策支撑深度、经营活动分析精度以及财务风险管控力度。
其中，在管理决策链方面 ，推动企融结合，强化资本运作、优化资本结构，促进企业与资本市场及外部金融机构的交互连接，降低企业的融资成本；在生产经营链方面 ，业财融合，主要是企业营运资金管理，全方位支撑企业业务过程，提升应收管理、应付管理、库存管理的水平和效率，提升资金使用效率和价值；在客户服务链方面 ，产融结合，推动产业链金融合作，强化上下游金融合作，降低资金成本、推动产业链资金价值最大化。
01 管理决策链：推动企融结合
国资委1号文中提到，加强债务融资严格管理，集团需要根据债务风险管控要求，对年度融资总额和银行授信资源进行统一管理，合理安排债务融资品种及期限结构，有效控制带息负债规模。根据企业战略规划、当期经营情况以及未来战略投资布局，规划合理的资金收支规划，制定企业融资方案。
针对企业债务融资，企业需要拓展融资渠道，与资本市场、外部金融机构进行交互连接，降低企业融资成本。其中最重要的是，企融结合的管理需要做到事前管理，尤其客户信用管理、授信额度管理、担保管理等。做好企业供应商资信管理，需要走向业务，通过数字化手段建立起企业信用评级模型。
02 生产经营链：支持企业营运
企业营运资金管理，包括存货、应收账款、应付账款管理。央企关注的“两金管理”、“两金压降”主要是从应收和库存管理的流程、组织、系统、机制等方面提升资金运转效率，降低库存资金占用、应收账款资金占用，尤其是高龄欠款及长账龄存货清理。要做好这项工作，需要总部财务部门（战略财务）、深入到企业价值链的业务财务和业务人员共同推动应收账款管理。
以某通信技术企业应收管理为例，该企业构建起了业务循环、财务循环、管理循环协同驱动的应收账款“三环”管理体系 ，其中：
- 内环指财务环 ，是财务在订单到收款流程中的基础工作，借助信息化手段实现从订单到合同、收入、开票、回款的全流程自动化处理，实现收入、应收、发票核算到最小的颗粒度，做到“交付即收入、开票到合同、核销到发票、对账到客户”，打好数据基础。
- 中环指业务环 ，是业务财务与业务人员一起建立起应收管理的事前、事中、事后的管理流程。例如在事前商机和立项环节，做好客户信用风险管控，在方案和签约阶段做好商务条款管控；在事中项目合同交付环节，做好项目执行过程的监控；在事后做好收款清收管理、应收清收管理。
- 外环指管理环 ，是指在应收管理的管理机制方面，从组织、人员、流程、系统、绩效等方面保障收款管理的规范和高效。
03 客户服务链：推动产融结合
产融结合是以资本和业务为纽带，站在产业链、供应链、生态链的角度，实现全产业链共生共赢。主要指供应链金融，包括为产业链企业提供应收账款融资、存货融资、预付款融资等。供应链金融不仅使核心企业融资成本更低，还降低了整个产业链的资金成本。
走向数字
打造世界一流司库数字化体系
在快速发展的数字经济时代，市场竞争越来越激烈，企业对经营管理的精细化要求越来越高，企业期望通过数据提升管理者的业务洞察力和战略决策力。对财务部门来讲，数字化转型的压力也越来越大。
国资委1号文指出，企业要主动把握新一轮信息技术革命和数字经济快速发展的战略机遇，围绕创建世界一流财务管理体系，将司库体系建设作为促进财务管理转型升级的切入点和突破口。因此，要从IT到DT双轮驱动司库管理由结算型向价值型、战略型转变。
中兴新云在《司库管理白皮书》中，提出了司库管理数字化建设框架 ，包括五个方面：一是司库数字化目标；二是司库数字化场景+司库数字化指标体系；三是司库数据体系；四是数字化技术与平台；五是司库数字化保障体系。
01 司库数字化目标
未来司库管理需要支撑战略、支撑决策、风险可控、智能高效。资金管理需要做到可视、可控、可调、可溯。可视 ，全球资金都分布在哪些法人主体、哪些国家、哪些银行、哪些币种等，能够做到资金实时全景可视；可控 ，所有资金都在企业集团的控制之下，事前做到风险预警，事中做到异常拦截，事后做到统计分析；可调 ，资金能在不同主体、不同区域，在企业集团的境内和境外公司之间方便地联动；可溯 ，能全流程追踪款项动态，做到来源可查、去向可溯、链条完整、责任可究。
02 司库数字化场景+指标
明确司库数字化场景 ，需要做到：
- 结合行业明确目标： 结合企业所在行业、价值链梳理核心流程，识别不同行业、不同商业模式下，企业资金管理的共性、特点和需求。
- 挖掘管理需求： 深度挖掘管理者的核心诉求，包括司库管理各模块的痛点和管理要求，并有针对性地提出优化方向。
- 专业化职能划分： 明确当前资金管理的重点职能域，不同行业关注的域是不一样的，例如生产制造类企业非常关注票据管理，而部分行业、板块不涉及供应链金融或期货期权管理等。
- 明确各层级决策点： 明确不同层级管理者对资金的核心关注点及决策点，进而提供差异化的内容。例如高层领导希望一屏了解司库整体状况和风险情况，更需要智慧大屏，而基层人员关注自己分管领域的日常资金报表，更需要BI或报表等工具。
在明确场景后，要搭建司库数字化指标体系 。这需要根据管理者的决策点、风险监测点来分域、分行业进行设计。不同行业板块，其商业模式、价值链特点、业务痛点不同，司库管理的重点指标及风险预警阀值也是不同的。
03 司库数据体系
司库数字化转型需要有高质量的数据支撑。司库数据体系的建设包括数据治理和构建数据价值链。数据治理 可以理解为对数据原材料的质量检验，把不同来源的数据转化成高质量可用的数据。数据价值链 是数据加工、处理及展示的过程，包括数据采集、数据清洗、数据标签、数据指标体系设计、数据算法及数据可视化展示。
04 数字化技术与平台
这里展示的是中兴新云数字化技术平台，可以用4个字来概括，“采” 、“治” 、“算” 、“视”，指的是数据采集系统、数据治理系统、数据模型算法及数据可视化。
中兴新云数字化技术平台有六个特点：
第一，强大的数据汇聚能力 ，能够实现多元数据汇聚，构建数据底座。对于企业当中各种各样不同来源的数据，提供数据库直连（国产化支持）、文件导入、API接口等多种采集方式，与企业财务业务信息系统建立联接，实现业财数据汇聚和分类存储。并通过线上自定义填报模板和流程填报能力，以及外部大数据（工商、税务、金融等）的汇聚接入能力，进一步丰富数据资源，形成全量数据底座，支撑数字化应用场景。
第二，数据清洗能力 ，可以进行多类数据清洗，包括格式问题数据清洗、逻辑问题数据清洗、冗余数据清洗、缺失值清洗、异常数据清洗、不一致数据清洗等，夯实数据基础。
第三，支持多维指标体系在数字化平台中的配置和搭建 ，实现指标分类分层、多维数据算法加工及多样可视化展示。
第四，通过多元数据算法来构建数据模型 ，并且能在系统中进行配置与应用。中兴新云算子平台，可以通过拖、拉、拽，轻松地在系统中完成算法配置。
第五，拥有多样化的可视工具，满足不同层级用户、不同场景的数据需求。
国资委1号文中提出，需要全面挖掘数据价值，对资金头寸、融资成本、利率、汇率进行多维度全方位地分析预测，对关键业务和历史记录进行大数据的分析，对金融机构的授信额度、利率、期限，结合集团的各类融资的需求去优化债务融资的方案，需要系统的数据建立起，从资金后端到业务前端的全流程分析，实现资金分析场景化、动态化和智能化。这里对中兴新云司库数字化平台的大屏展示做了简单示例。
第六，数字化系统平台安全、高效，支持大数据大用户量的并发，可以实现百亿级数据秒级响应。
05 司库数字化保障体系
司库数字化保障体系，包括四个方面：
- 文化先行。 数字化需要企业成员对价值观、战略目标的认知和行动保持一致；需要确定数字化转型的愿景、目标与实施路径，通过培训、宣贯以及高层管理者的推动，激励全员积极主动参与，将数字化文化贯彻到企业的方方面面，确保数字化资源持续投入并行之有效。
- 人才支撑。 数字化人才的培养是司库数字化的关键要素，集团需要建立数字化人才梯队，明确人才技能图谱，完善人才培养配套机制；加快培养与发展“懂财务知识+懂管理方法+懂技术工具+懂数据科学+懂商业战略” 的复合型人才。
- 组织赋能。 统筹搭建数字化团队架构，根据数字化规划和发展阶段确定数字化团队的工作职能、人员配备和组织架构；需要集团、子公司两级组织体系上下联动、横向协同，明确管理流程并落实管理责任；建立明确的绩效评价指标，设置里程碑节点目标，完善激励机制；配置必要的人力物力资源，统筹推进，为实现数字化提供有力资源保障。
- 系统筑基。 系统平台是承载数据传输、存储、共享、算法模型等的载体，需要建立与发展相适配的信息系统体系才能承载司库数字化过程；根据现阶段及未来发展需要，建设并完善能够支持数据聚合分析、技术应用升级、业务融合创新的系统平台，为司库数字化提供稳定的应用环境。
走向全球
实现全球一体化司库管理
全球资金管理，跟国内资金管理有很大不同，更加关注资金的安全性、流动性，需要做到资金管理的可视、可控、可调、可溯和可回 。全球资金管理主要包括全球账户管理、全球资金结算、资金计划管理、外汇管理、境外资金池以及投融资管理等模块。
01 全球账户管理
全球账户管理强调的是资金的可视，关键点在于：每一个银行账户的开立，都需要经过集团审批，并且开立的银行需要在集团战略合作名单内或是已经备案；每一个银行账户都在 ERP或核算中设账，每一笔开支都能及时入账，每一个银行账户收支都需要在集团监测之下。
02 全球资金结算
全球资金结算强调的是每一笔开支可控。全球的任何一笔资金都有付款指令发出，每一笔开支都有预算，都经过了完整的审批流，每一笔资金都是统一支付、统一入账，最后完成统一地账户入账。
03 外汇管理
外汇管理有两个重点：第一，要规避外汇风险 ，降低外汇敞口风险。外汇管理不是要做到外汇收益最大，而是要做到保值。例如签订外币合同，要锁定合同的损益，做到风险最小。第二，外汇资金汇路建设方面，尤其是针对外汇管制国家要做到资金汇路通畅 ，资金可以及时汇回到国内来。
04 海外资金池
海外资金池主要是要做到全球资金的可调，根据不同国家的政策在全球不同区域建立多维度资金池，进行资金归集。
05 境外投融资管理
境外投融资管理，强调在境外投资或者境外运营的企业资金有短缺或盈余时，如何做投融资管理。
财务应如何行动？
面对司库管理的三个未来走向，财务应该如何行动？
第一，站在财经管理体系整体转型的角度理解司库管理 ，很多问题例如业财融合仅仅依靠司库管理的财务部门是解决不了的，而是需要加强整体财经管理的能力，当财务的每一个职能、每一个平台、每一个保障都加强了，司库管理的能力就会加强。企业需要有一支专业精干的集团财资管理队伍，需要有一支深入到企业经营链、管理链、产业链的业财队伍，真正做到营运资金的业财融合、产融结合以及企融结合。
第二，站在技术进步的角度理解司库管理 ，要将数字化技术引入到司库管理中，充分地挖掘数据价值，通过数据来赋能管理。
第三，站在全球化的角度理解司库管理 ，要有全球视野和格局，创新性、前瞻性地设计全球资金管理架构，包括全球资金及外汇相关的知识体系建设、全球化司库管理、信息系统搭建等。
未来财务是数字化的财务，将会用数据去决策、管理、创新。在数字化技术的支撑下，未来的财务将会从数据走向决策，从财务走向财经。
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